Wat is de belastingaangifte 2025?
In het voorjaar van 2026 geef je aan de Belastingdienst door hoeveel je in 2025 hebt verdiend, wat je hebt gespaard of belegd, en welke kosten je hebt gemaakt die je mag aftrekken. Op basis daarvan berekent de Belastingdienst of je geld terugkrijgt of nog iets moet bijbetalen.
De Belastingdienst vult veel gegevens al automatisch in. Jouw taak is om die te controleren en eventueel aan te vullen met aftrekposten die voor jou van toepassing zijn.
Belangrijk: de peildatum voor je vermogen (spaargeld en beleggingen) is 1 januari 2025.
Wanneer moet je aangifte doen?
Je hebt de tijd van 1 maart tot en met 30 april 2026. Lukt het niet voor die datum? Vraag dan vóór 1 mei uitstel aan via Mijn Belastingdienst. Dat kan eenvoudig online.
Tip: Dien je de aangifte vóór 1 april in, dan garandeert de Belastingdienst dat je vóór 1 juli bericht krijgt. Verwacht je geld terug? Dan loont het de moeite om er vroeg bij te zijn.
Hoe doe je belastingaangifte?
Je kunt kiezen uit twee digitale methoden:
- Mijn Belastingdienst (via je browser): de meest volledige optie, geschikt voor iedereen.
- De Aangifte-app: handig als je weinig hoeft te wijzigen en je aangifte relatief eenvoudig is.
Log in met je DigiD. Heb je een fiscale partner? Zorg dan dat jullie allebei ingelogd zijn, want sommige keuzes, zoals de verdeling van vermogen, doe je samen.
Wat heb je nodig?
Zorg dat je de volgende documenten bij de hand hebt:
- Je DigiD (en die van je fiscale partner)
- Jaaropgaven van je werkgever(s) of uitkeringsinstantie over 2025
- Jaaroverzichten 2025 van je bank- en spaarrekeningen en eventuele beleggingen
- De WOZ-beschikking van je woning met peildatum 1 januari 2024 (deze geldt voor de aangifte over 2025)
Box 3: belasting op spaargeld en beleggingen
Box 3 is voor veel mensen het meest verwarrende onderdeel van de aangifte. Hier lees je precies hoe het werkt.
Vrijstelling: hoeveel mag je belastingvrij hebben?
In 2025 hoef je pas belasting te betalen als je vermogen boven een bepaalde grens uitkomt. Dit heet het heffingsvrij vermogen en bedraagt in 2025:
- € 57.684 per persoon
- € 115.368 als je een fiscale partner hebt
Heb jij samen met je partner spaargeld en beleggingen ter waarde van € 100.000? Dan betaal je dus helemaal geen Box 3-belasting.
Hoeveel belasting betaal je?
Ben je wél boven de vrijstelling? Dan betaal je 36% belasting. Maar niet over je volledige vermogen, alleen over een berekend rendement. De Belastingdienst gaat er namelijk van uit dat je een bepaald percentage hebt verdiend op je geld:
- 1,37% rendement op banktegoeden (spaargeld)
- 5,88% rendement op beleggingen en overige bezittingen
- 2,70% op schulden (dit verlaagt je belastbare vermogen)
Rekenvoorbeeld: Stel je hebt € 100.000 aan spaargeld. Dan trekt de Belastingdienst eerst de vrijstelling van € 57.684 af. Op het resterende bedrag van € 42.316 wordt een fictief rendement van 1,37% berekend: dat is € 579. Hierover betaal je 36% belasting, dus ongeveer € 208.
Wat als je minder hebt verdiend dan de Belastingdienst aanneemt?
Dit is een belangrijke verandering. Door uitspraken van de Hoge Raad mag je nu ook je werkelijke rendement opgeven als dat lager is dan het fictieve rendement. Had je een slecht beleggingsjaar of stond je geld op een rekening met nauwelijks rente? Dan kan dit je veel geld schelen.
Hoe werkt dat in de praktijk? In het aangifteformulier vind je een aparte sectie voor het werkelijke rendement in Box 3. Daar vul je in wat je daadwerkelijk hebt ontvangen aan rente, dividend en koerswinst (of -verlies). De Belastingdienst kiest vervolgens automatisch de voor jou gunstigste methode.
Let op: heb je verlies geleden? Dat telt ook mee als werkelijk rendement — het kan zelfs negatief zijn, wat je belastingaanslag verder verlaagt.
Belastingtips 2025: zo houd je meer over
1. Schuif met de verdeling (voor fiscale partners) — de gouden tip
Als je een fiscale partner hebt, kun je in het laatste scherm van de aangifte het gezamenlijke vermogen en gemeenschappelijke aftrekposten zelf verdelen. De Belastingdienst biedt hiervoor sliders aan die je vrij kunt verschuiven.
Waarom dat loont: Stel dat jij € 80.000 verdient en je partner € 20.000. Dan is het slim om aftrekposten (zoals zorgkosten of hypotheekrente) toe te wijzen aan degene met het hoogste inkomen, want die profiteert van het hoogste belastingtarief. Speel met de schuifjes — het programma berekent direct wat de gunstigste verdeling is.
2. Vergeet je schulden niet in Box 3
Heb je een persoonlijke lening, een doorlopend krediet of een schuld bij een familielid? Die mag je aftrekken van je vermogen in Box 3, waardoor je belastbare vermogen lager wordt.
Er geldt wel een drempel: de eerste € 3.800 per persoon (of € 7.600 als je een partner hebt) telt niet mee. Maar daarboven scheelt het direct in je aanslag.
Voorbeeld: Heb je € 10.000 spaargeld en € 5.000 schuld? Dan is je drempel € 3.800. Je mag dus € 1.200 aftrekken (€ 5.000 - € 3.800). Je belastbaar vermogen in Box 3 wordt dan € 8.800 in plaats van € 10.000.
3. Extra pensioen opgebouwd? Trek het af
Heb je in 2025 geld gestort op een lijfrenterekening of -verzekering voor aanvullend pensioen? Dat bedrag is aftrekbaar in Box 1 (je inkomen), waardoor je minder belasting betaalt. Bovendien telt het opgebouwde kapitaal op de lijfrenterekening niet mee als vermogen in Box 3.
4. Zorgkosten en giften kunnen aftrekbaar zijn
Sommige zorgkosten die je zorgverzekering niet vergoedt, zijn aftrekbaar — denk aan bepaalde hulpmiddelen, een rollator of extra vervoerskosten vanwege een beperking. Er geldt wel een drempel op basis van je inkomen.
Geef je periodiek geld aan een goed doel met een ANBI-status (Algemeen Nut Beogende Instelling)? Dan zijn die giften volledig aftrekbaar, zonder drempel. Het moet dan wel gaan om een vastgelegd bedrag dat je minimaal vijf jaar per jaar schenkt.
Wanneer krijg je je geld terug?
Krijg je geld terug van de Belastingdienst? Dan is de timing afhankelijk van wanneer je de aangifte indient:
- Vóór 1 april ingediend: je hoort vóór 1 juli of je geld terugkrijgt of moet bijbetalen. Staat er een bedrag klaar? Dat staat dan meestal binnen een week op je rekening.
- In april ingediend: de Belastingdienst streeft ernaar om je binnen drie maanden na het indienen bericht te sturen.
Houd er rekening mee dat aangiftes met een complexe Box 3-situatie, zoals het berekenen van werkelijk rendement, soms iets langer kunnen duren. Je kunt de status altijd bijhouden via Mijn Belastingdienst.
Tot slot: even nalopen loont altijd
Zelfs als de Belastingdienst alles netjes heeft vooraf ingevuld, blijf jij verantwoordelijk voor de juistheid van de aangifte. Neem even de tijd om de cijfers te vergelijken met je jaaropgaven en bankafschriften. Kijk of je aftrekposten mist. En als je een fiscale partner hebt: speel écht met die verdeling.
Het kost misschien een uurtje, maar het kan je een mooi bedrag opleveren.
Dit artikel is geschreven op basis van de regels die gelden voor het belastingjaar 2025. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur of de officiële website van de Belastingdienst.
