Hersteloperatie Box-3: overheid start terugbetaling te veel betaalde vermogensbelasting

Hersteloperatie Box-3: overheid start terugbetaling te veel betaalde vermogensbelasting

Op 10 juli is de Belastingdienst gestart met de hersteloperatie voor te veel betaalde vermogensbelasting. De overheid opent half juli een online formulier waarmee men de te veel betaalde vermogensbelasting kan terugvorderen. (Lees ook: Kabinet neemt maatregelen: wetsvoorstel tegenbewijsregeling box 3). De Belastingdienst verzoekt expliciet te wachten met het invullen van het formulier totdat men een uitnodigingsbrief heeft ontvangen. 

Wanneer het formulier invullen 

Het formulier is bedoeld voor mensen die tussen 2017 en vandaag vermogensrendementsheffing (box 3) hebben betaald. Deze heffing wordt berekend over vermogen boven het heffingsvrije bedrag en omvat banktegoeden, beleggingen (zoals aandelen) en schulden. 

Het heffingsvrij vermogen is flink gestegen; in 2024 was dat €57.000 voor alleenstaanden en €114.000 voor fiscale partners. Over de jaren 2021–2024 mag iedereen die vermogensbelasting heeft betaald, zijn of haar werkelijke rendement opgeven. Voor 2017–2020 geldt dit alleen als eerder bezwaar is ingediend of een verzoek tot ambtshalve vermindering is gedaan.    

Teruggave verschilt per situatie 

De teruggave verschilt per persoon, per jaar en per type investering en rendement. In 2022 daalden aandelen sterk, terwijl dat in 2023 anders was. Als het werkelijke rendement negatief was, krijg je belasting terug. Bij rendementen gelijk aan of hoger dan het fictieve rendement, krijg je niets terug. De overheid schat dat ongeveer een half miljoen mensen geld terugkrijgen.   

Hoe nu verder? 

Voor de komende jaren blijft de Belastingdienst uitgaan van fictief rendement; je moet dus blijven aangeven of je werkelijke rendement lager was. Vanaf 2028 werkt de Belastingdienst aan een nieuw systeem dat het werkelijke rendement berekent. Dit duurt zo lang omdat eerder ingrijpen technisch en operationeel niet mogelijk zou zijn voor de Belastingdienst.  

Bronnen: NOS, Belastingdienst