Blauwe brief op de mat: krijg jij geld terug van de Belastingdienst?

Blauwe brief op de mat: krijg jij geld terug van de Belastingdienst?

In oktober en november 2024 heeft de Belastingdienst brieven verstuurd aan mensen met spaargeld en beleggingen in box 3 over een mogelijke compensatie voor te veel betaalde vermogensbelasting over afgelopen jaren. Maar wat betekent dit nu precies?

Wat houdt de compensatie in?

Door een uitspraak van de Hoge Raad is bepaald dat de manier waarop de Belastingdienst belasting rekende op vermogen niet eerlijk was, vooral vanwege het gebruik van fictieve rendementen. Vanaf 2025 kunnen mensen met een lager werkelijk rendement dan het berekende fictieve rendement een deel van de betaalde belasting terugvragen voor afgelopen jaren. Dit biedt een kans op compensatie als het werkelijke rendement lager uitvalt dan de Belastingdienst berekend heeft.

Wie profiteert van de regeling?

Vooral mensen met een groter vermogen kunnen hier voordeel uit halen. Hoewel je met een lager rendement ook om compensatie kunt vragen, geldt wel dat het heffingsvrije vermogen niet meer in mindering wordt gebracht bij het berekenen van de belasting op werkelijk rendement. Hierdoor kan deze regeling vooral voordelig zijn voor grotere vermogens.

Hoe werkt het?

Vanaf de zomer van 2025 zal de Belastingdienst een formulier beschikbaar stellen waarmee je het werkelijke rendement op je vermogen kunt doorgeven. Met het formulier kun je tot 5 jaar terug- dus tot 2020, je werkelijke rendement doorgeven. Als je dat ook over 2019 wilt doen moet je voor 31 december 2024 een verzoek tot ambtshalve herziening indienen. Voor de jaren 2018 en 2017 kun je alleen je werkelijke rendement doorgeven als je voor die jaren tijdig een herziening had aangevraagd of (massaal) bezwaar hebt gemaakt. 

1. Controleer je vermogen – Bereken of je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement van de Belastingdienst. Verzamel alle benodigde gegevens.
2. Houd de deadlines in de gaten – Zorg dat je formulieren tijdig indient om gebruik te maken van de compensatieregeling.
3. Informeer jezelf goed – De regels zijn complex, dus overweeg (professionele) hulp in te schakelen bij de belastingaangifte als je twijfelt.

Blijf alert en profiteer van de mogelijkheid om mogelijk te veel betaalde belasting terug te vragen.

Handig: Factsheet met rekenvoorbeelden over het aanvullend herstel box 3.