Belastingvrij sparen in 2026: wat verandert er voor je spaargeld?

Sparen wordt volgend jaar weer duurder. Het nieuwe Belastingplan 2026 brengt wijzigingen waar je als spaarder rekening mee moet houden: een lagere belastingvrijstelling en voor beleggers hogere rendementspercentages. Wat verandert er precies? En wat kun je verwachten voor jouw financiële situatie?

Samenvatting:

• Heffingsvrij vermogen daalt: van €57.684 in 2025 naar €51.396 in 2026 per persoon.
• Forfaitair rendement beleggingen/vastgoed stijgt: van 5,88% naar 7,78%.
• Hierdoor betaal je in 2026 meer over je spaargeld/beleggingen. 
• Belastingtarief blijft 36%, forfaitaire percentages voor spaargeld worden nog bekendgemaakt.
• Tegenbewijsregeling biedt kansen bij lager werkelijk rendement.

Box 3: zo werkt het nu (nog)

Even je geheugen opfrissen: in box 3 van je belastingaangifte wordt belasting geheven over het inkomen uit je vermogen. Dit vermogen bestaat uit bezittingen zoals spaargeld, beleggingen,obligaties, aandelen en een tweede woning, minus je schulden.

Nederland hanteert hiervoor een systeem met forfaitaire (vaste) rendementspercentages. De Belastingdienst gaat uit van wat je gemiddeld zou kunnen verdienen met jouw vermogen en heft daar 36% belasting over. Dit gebeurt ongeacht je werkelijke rendement.

Dit systeem gaat de komende jaren veranderen, daar vertellen we onderaan dit blog meer over.

De belangrijkste wijzigingen voor 2026

Met het Belastingplan 2026 heeft het kabinet forse wijzigingen aangekondigd die vanaf volgend jaar ingaan. De plannen moeten nog worden goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer, maar de eerste plannen liggen op tafel.

De twee belangrijkste wijzigingen voor spaarders:

• Het heffingsvrije vermogen gaat omlaag.
• Het forfaitaire rendement voor beleggingen en vastgoed gaat omhoog.

Dit zie je terug in de cijfers:

Ontwikkeling vermogensbelasting 2024-2026

*Overige bezittingen: beleggingen, tweede woning, obligaties, aandelen

Deze cijfers laten meteen zien waar de pijn zit:

Lagere belastingvrijstelling

Het heffingsvrije vermogen daalt van €57.684 naar €51.396 voor alleenstaanden. Voor fiscale partners samen van €115.368 naar €102.792. Dit betekent dat je eerder belasting gaat betalen over je vermogen.

Hoger forfaitair rendement voor overige bezittingen

Het forfaitaire rendement voor overige bezittingen (zoals beleggingen, een tweede huis, obligaties en aandelen) stijgt van 5,88% naar 7,78%. Het kabinet kijkt in de nieuwe berekening ook naar huurinkomsten en het voordeel van eigen gebruik van bijvoorbeeld een tweede huis.

Voor spaargeld worden de forfaitaire percentages voor 2026 nog bekendgemaakt.

Waarom deze wijzigingen?

Het nieuwe box 3-stelsel zou in 2027 ingaan, maar is uitgesteld naar 2028. Dit leidt tot een begrotingstekort van €2,55 miljard in 2027. Om dit de komende twee jaar te compenseren verhoogt het kabinet onder andere het forfaitaire rendement.

Wat betekent dit voor jou?

Voor spaarders met alleen spaargeld hangt de impact af van de nog bekend te maken forfaitaire percentages voor 2026. De lagere vrijstelling betekent wel dat meer mensen belasting gaan betalen.
Vooral mensen met beleggingen, vastgoed of andere overige bezittingen zullen meer belasting betalen door het hogere forfaitaire rendement van 7,78%.

Heb je als fiscaal partners samen minder dan €102.792 aan vermogen? Dan blijf je onder de vrijstelling en verandert er niets.

Het complete plaatje voor 2026
Naast deze wijzigingen in box 3 brengt het Belastingplan 2026 ook veranderingen in je loonbelasting (box 1), erfbelasting, zorgpremie en andere vaste lasten.

→ Wil je weten wat alle wijzigingen betekenen voor je spaarrekening, salaris, boodschappenlijst en vaste lasten? Lees ons complete overzicht: Wat verandert er in 2026 in uw portemonnee?

Tegenbewijsregeling: aantonen van werkelijk rendement

Als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement van 7,78% voor overige bezittingen, kun je dit aantonen. Je betaalt dan belasting over het werkelijke rendement in plaats van het forfaitaire percentage.

Deze tegenbewijsregeling is geregeld in de Wet tegenbewijsregeling. Het kabinet heeft gekozen voor compensatie aan een ruime doelgroep: alle belastingplichtigen met een aanslag die na 24 december 2021 is opgelegd, kunnen hiervan gebruikmaken.

Nieuw box 3-stelsel vanaf 2028

Vanaf 2028 komt er een nieuw systeem waarin belasting wordt geheven over werkelijke inkomsten uit vermogen. Je betaalt dan elk jaar belasting over de echte rente, dividend, huur en pacht die je ontvangt, plus over positieve waardeontwikkeling van beleggingen.

Voor onroerende zaken en aandelen in start-ups geldt een vermogenswinstbelasting die pas wordt geheven bij verkoop.

Vooruitblik

Het huidige systeem is tijdelijk, bedoeld als overbrugging naar het nieuwe stelsel in 2028. De komende jaren blijft het belangrijk om ontwikkelingen te volgen, vooral rond de nog vast te stellen rendementspercentages voor spaargeld.

Het nieuwe stelsel vanaf 2028 belooft meer rechtvaardigheid door alleen werkelijk behaalde rendementen te belasten. Of dit ook lagere belasting betekent, hangt af van je persoonlijke situatie.

→ Je betaalt bij de aangifte inkomstenbelasting die je in 2026 indient belasting over je vermogen in 2025. Benieuwd wat de regels rondom box 3 in 2025 zijn? Lees het in dit blog: Belasting op spaargeld in 2025: wat verandert er voor spaarders?

De informatie in dit artikel is gebaseerd op het Belastingplan 2026. De Tweede Kamer en Eerste Kamer moeten deze plannen nog goedkeuren voordat ze definitief worden.

Wil je ook de spaar nieuwsbrief ontvangen?

Schrijf je in voor de Ayvens Bank nieuwsbrief!